Curso Monográfico sobre el Suministro Inmediato de Información (SII) y Facturación

El 6 de diciembre de 2016 se publicó en el BOE el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del IVA, que modifica el Reglamento del IVA, el Reglamento de Facturación y el Reglamento de Gestion e Inspección Tributaria.
Se establece la obligación para determinados contribuyentes de un sistema de llevanza de libros en sede electrónica de la AEAT que acerque el momento de registro y contabilización de las facturas al de realización efectiva de la operación económica con la finalidad de prevenir y controlar el fraude fiscal.
Este sistema se conoce como Suministro Inmediato de Informacion (SII).
Igualmente resulta imprescindible conocer las obligaciones de facturación de los empresarios y profesionales reguladas en el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, que nos va a permitir:

• Profundizar en el conocimiento de las consecuencias fiscales y contables de las facturas como documentos que permiten justificar los gastos y deducciones de los empresarios y profesionales.
• Conocer el soporte documental correcto de las facturas para su posterior deducibilidad y si las facturas emitidas y soportadas se adecuan a los requisitos del reglamento de facturación.

El curso se desarrollará desde una doble perspectiva, una teórica para dar a conocer la regulación legal de las obligaciones de facturación y del SII, y otra práctica, con el fin de que el alumno se introduzca en las distintas situaciones reales que se puedan contemplar en las normas.

• La obligación de expedir y entregar facturas. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
• Las facturas en los impuestos: gastos deducibles y deducciones. La justificación de los gastos deducibles de forma prioritaria a través de la factura (art. 106.3 LGT).
• La información a suministrar. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
• Reglas generales de facturación. El reglamento de facturación.
  • Sujetos obligados a expedir y entregar factura.
  • Operaciones objeto de facturación.
  • Contenido de las facturas. Factura completa, simplificada y abreviada.
  • Originales, duplicados y copias.
  • Expedición y remisión de las facturas (especial referencia a la remisión electrónica).
  • Plazo para anotar las facturas en los libros-registro y en la contabilidad (art. 69 Rgto. IVA).
• Casos particulares.
  • Facturas y minutas de profesionales. La obligación de retener.
  • Justificación de las provisiones de fondos y suplidos.
  • Facturas por anticipos.
  • Facturas de ventas con pago aplazado.
  • Facturas emitidas en nombre y por cuenta de un tercero.
  • Facturas electrónicas.
    • Facturas a través de Internet.
    • Facturas del régimen especial de servicios prestados por vía electrónica.
  • Facturas en procedimientos administrativos y judiciales.
  • Facturas de gasolineras.
  • Facturas de agencias de viajes.
  • Facturas con cambio en el tipo de gravamen de IVA.
  • Facturas por reparación de vehículos siniestrados cubiertos por una póliza de seguros.
  • Facturas de proveedores extranjeros (no comunitarios).
  • Facturas a clientes extranjeros (no comunitarios).
  • Facturas de operaciones intracomunitarias.
    • Fundamento y concepto de las operaciones intracomunitarias.
    • Adquisiciones y entregas intracomunitarias.
    • Facturas por entrega de bienes a clientes comunitarios.
    • Facturas de proveedores intracomunitarios por entrega de bienes.
    • Anticipos de operaciones intracomunitarias.
    • La declaración recapitulativa (modelo 349).
    • Facturas por prestación de servicios a clientes comunitarios.
    • Facturas por prestación de servicios de proveedores comunitarios. Inversión del sujeto pasivo.
    • Facturas en operaciones triangulares.
  • Las facturas y las operaciones con terceros (modelo 347).
  • Facturas de los regímenes especiales de IVA.
    • Recibos en el régimen especial de agricultura.
    • Régimen especial de bienes usados.
    • Régimen especial del oro de inversión.
  • Refacturación de gastos.
• Documentos sustitutivos de las facturas.
  • Tiques.
• Otros documentos justificativos.
  • Justificantes y extractos bancarios.
    • Extractos de tarjetas de crédito.
  • Justificantes de dietas y gastos de viaje.
  • Certificaciones de obra.
  • Escrituras públicas.
  • Ventas no facturadas: albaranes, facturas proforma y notas de cargo.
• Obligaciones registrales y contables derivadas de la obligación de facturación.
  • Contabilización de facturas. Principio de registro.
  • Libros-registros a efectos de IVA y libros de contabilidad. Legalización.
  • Especial referencia a los libros-registro del IVA y al modelo 340 en relación con las facturas.
  • Contabilización de las facturas con autorrepercusión de IVA.
  • Ventas no facturadas. Albaranes.
  • Conciliación de registros fiscales y libros de contabilidad.
    • Ejercicio partido.
• Rectificación de facturas y tiques.
  • Rectificación de anotaciones contables y registrales.
• Conservación, prescripción y exhibición.
• Régimen sancionador del deber de facturación.
• Recursos y reclamaciones en materia de facturación.
• Procedimiento para solicitar autorizaciones en materia de facturación y libros-registro al Departamento de Gestión Tributaria de la AEAT.

Asesores de empresa, mercantiles y tributarios, asesores y directores financieros, administradores de empresa, profesionales del Derecho y, en general, a todo aquel que esté interesado en las materias objeto de este curso.

15% de descuento para los miembros de la Asociación de Antiguos Alumnos ACEF.- UDIMA.