Curso Monográfico de Gestión Fiscal de Patrimonios
Información del curso
Curso
Semi-presencial
Barcelona, Madrid
Precio 960 €
Descripción
El curso es un complemento adecuado para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones.
Temario
- Nociones generales de la fiscalidad del ahorro. Panorama tributario e impuestos afectados.
- Introducción al Curso.
- Las rentas del ahorro en el IRPF.
- El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
- La tributación de los productos financieros en el IRPF.
- Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
- El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes.
- Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.
- Casos prácticos de planificación fiscal sobre productos financieros.
- Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal.
- Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
- Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
- Normas antiaplicación.
- Régimen transitorio de las plusvalías.
- La planificación fiscal del patrimonio ante el Impuesto de Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones y efectos indirectos.
- El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Supresión próxima del impuesto, períodos no prescritos y control del patrimonio en el futuro.
- Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y donación y la liquidación del ISD en la práctica.
- Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD: Criterios de localización y beneficios fiscales.
- Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales, la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio, la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y otras normas especiales: Efectos indirectos en el ITP y AJD y en el IRPF.
- La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.
- Matrimonio y pareja de hecho: efectos patrimoniales. Sucesión: planificación de la transmisión del patrimonio. Caso práctico.
- Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
- Matrimonio y pareja de hecho: régimen económico.
- Separación y divorcio: efectos en el patrimonio.
- Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria complejas.
- El protocolo familiar.
- La reestructuración fiscal de los patrimonios. Esquemas holding con beneficios fiscales. Otros ejemplos con eficiencia fiscal.
- Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: Régimen de neutralidad y sus fundamentos.
- Beneficios de las entidades holding.
- El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
- Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
- Articulación de estructuras con financiación.
- Régimen fiscal de las manifestaciones del patrimonio inmobiliario.
- Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
- Las rentas inmobiliarias en la imposición directa.
- El control de las rentas inmobiliarias por la Administración Tributaria.
- Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión inmobiliarias en el IS.
- Nuevas herramientas para los activos inmobiliarios que están por venir: Los REIT.
- La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia del patrimonio inmobiliario: Especial referencia al art. 108 LMV.
- Inversiones en instituciones de inversión colectiva. Los productos derivados y estructurados. Planificación del patrimonio para la jubilación.
- Fondos y Sociedades de Inversión: Garantizados, SICAV, extranjeros, etc.
- Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
- Warrants.
- Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
- Certificados y otros productos estructurados.
- Planes de pensiones.
- Seguros de vida y unit linked.
- La hipoteca inversa. Rentas vitalicias.
- La internacionalización del patrimonio.
- El concepto de residencia fiscal.
- Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
- La directiva del ahorro.
- Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
- Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
- Trusts y fundaciones.
- Casos prácticos.
- Inversores corporativos: Implicaciones del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
- Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
- Problemática de la doble imposición.
- Plusvalías y beneficios por reinversión.
- Problemática de las operaciones vinculadas.
- Las entidades de tenencia de valores extranjeros.
- Otra visión del asesoramiento patrimonial y fiscal.
- Diseño de nuevos productos.
- El asesoramiento fiscal-patrimonial como herramienta comercial.
- Otras cuestiones prácticas.
Destinatarios
Asesores fiscales y financieros, banqueros, gestores patrimoniales, abogados y economistas, responsables de "family-offices", agentes financieros, administradores, inversores particulares y en general a quienes les interese conocer la fiscalidad de las operaciones de planificación fiscal-patrimonial.
Metodología
Telepresencial.
Duración
Próxima convocatoria: Octubre 2022.
Objetivos
Conocer los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares.
Curso Monográfico de Gestión Fiscal de Patrimonios
CEF Centro de Estudios Financieros
Campus y sedes: CEF Centro de Estudios Financieros
CEF Barcelona
C/ Gran de Gràcia, 171
08012
Barcelona
CEF Madrid
General Martínez Campos, 5
28010
Madrid
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